9月16日，厦门证监局集中发布四份警示函 ，分别是《关于对开源证券股份有限公司采取出具警示函措施的决定》《关于对中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师黄文姬 、吴伟红采取出具警示函措施的决定》《关于对深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）及注册会计师王扬
、金晓燕采取出具警示函措施的决定》《关于对厦门瞳景物联科技股份有限公司、高金飘 、朱丽俊采取出具警示函措施的决定》。相关事项均指向瞳景物联的持续督导、年度审计及信息披露问题 。

　　开源证券：持续督导工作存在不足

　　厦门证监局对开源证券执行的新三板挂牌公司厦门瞳景物联科技股份有限公司（NQ:839509
，以下简称“瞳景物联 ”）持续督导项目进行了现场检查，发现存在以下问题：开源证券在对瞳景物联开展持续督导过程中 ，要求瞳景物联每月填写并报送信息披露问题清单，但未采取有效措施对清单内容的真实性和准确性进行复核
，未及时关注到瞳景物联业务经营 、财务状况等方面发生的重大变化，未能督促瞳景物联及时履行信息披露义务 ，持续督导工作存在不足
。

　　厦门证监局决定对开源证券采取出具警示函的监督管理措施
，并记入证券期货市场诚信档案。

　　中兴华所及两名注册会计师：2023年度审计程序不到位

　　厦门证监局对中兴华会计师事务所（特殊普通合伙，以下简称“中兴华所
”）执行的新三板挂牌公司瞳景物联2023年度审计项目进行了现场检查 ，发现存在以下问题：收入审计程序执行不到位；应收账款审计程序执行不到位；此外
，中兴华所还存在执行销售与收款循环穿行测试时未留存所检查事项相关的审计证据的问题 。黄文姬
、吴伟红作为瞳景物联2023年度审计报告的签字注册会计师，未勤勉尽责 ，对中兴华所的相关违规行为负有主要责任。

　　厦门证监局决定对中兴华所、黄文姬 、吴伟红采取出具警示函的监督管理措施
，并记入证券期货市场诚信档案
。

　　皇嘉所及两名注册会计师：2024年度审计程序不到位

　　厦门证监局对深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙，以下简称“皇嘉所”）执行的新三板挂牌公司瞳景物联2024年度审计项目进行了现场检查 ，发现存在以下问题：收入审计程序执行不到位；存货审计程序执行不到位。王扬
、金晓燕作为瞳景物联2024年度审计报告的签字注册会计师
，未勤勉尽责，对皇嘉所的相关违规行为负有主要责任 。

　　厦门证监局决定对皇嘉所、王扬 、金晓燕采取出具警示函的行政监管措施 ，并记入证券期货市场诚信档案
。

　　瞳景物联及责任人：存在四项违规

　　经查，瞳景物联存在以下违规问题：一是重大事件未及时披露。2024年以来
，瞳景物联存在银行账户被冻结情形，但公司未及时披露 ，迟至2025年2月26日才予以补充披露 。二是定期报告未按规定披露
。瞳景物联未于2026年8月31日前披露2026年中期报告。三是信息披露不准确 。202〖叁〗
、 2024年度
，瞳景物联存在多计营业收入、对已注销工商登记的客户少计提坏账准备等问题，相关定期报告披露的重要财务数据存在错报
。四是内部控制存在缺陷。瞳景物联未妥善保存与收入确认相关的部分产品交付凭证 、项目开发资料
、研发资料等业务凭证 。高金飘时任瞳景物联董事长、总经理及信息披露事务负责人 ，朱丽俊时任公司财务负责人
，未能忠实勤勉履行职责，对公司上述违规行为负主要责任
。

　　厦门证监局决定对瞳景物联 、高金飘、朱丽俊采取出具警示函的监督管理措施 ，并根据《证券期货市场诚信监督管理办法》将相关情况记入诚信档案。

（文章来源：深圳商报·读创）